투명성 보고서

(제26기)

2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지

대 주 회 계 법 인

Member of Grant Thornton Int'l Ltd.

투명성 보고서

(제  26  기)

(사업연도 : 2019년 4월 1일부터 2020년 3월 31일까지)

외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제22조 제2항 따라 다음과 같이 당사의 투명성 보고서를 작성하여 공시합니다.

2020  6월  30일

회계법인명 : 대 주 회 계 법 인

대표이사   : 권      장     시

본점소재지 : 서울 강남구 남부순환로 2913, 3층(대치동, 동하빌딩)

(전화번호: 568 - 7683/4)

Ⅰ. 회계법인 내 품질에 대한 리더쉽 책임

1) 품질관리기준 구축.운영 현황

<서식 1-1> 조직도

조

2020년   03월  31일 현재

대표이사 (권장시)

이 사 회

사원총회

운영위원회

(위원장:유봉환)

품질관리실

(실장:김형교)

감사위원회

사 업 부

분 사 무 소

광주분사무소

창원분사무소

3

사

업

본

부

1

사

업

본

부

2

사

업

본

부

부산분사무소

청주분사무소

관리본부

4

사업본

부

7

사

업

본

부

6

사

업

본

부

5

사

업

본

부

<서식1-2> 회계법인 내부위원회 현황

위원회명	설치목적	구성인력 수	비고
이사.사원 총회	법인규정/임원 선출 등 중요사항 의결	80
운영위원회	법인 운영에 관한 주요 사업 협의 심의	14
감사위원회	법인 시스템 및 결산 감사	3
윤리위원회	감리 조치 결과, 규정 위반 등의 내부 심의	9

<서식1-3> 회계법인 계열회사 현황

회사명	설립일	사업내용	대표이사	주주현황(지분율)	소재지

해 당 사 항 없 음

<서식2> 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황

부서명	주요 업무	인력수	전문성 등
			경력기간	구분	상근	전담
품질관리실	품질관리기준에 따른 품질관리업무설계 및 운영 실무총괄	1	7년 이상	공인회계사 (이사)	상근	전담
품질관리실	감사보고서 사전&사후심리, 자문, 계약전위험평가, 교육, 감사조서관리, 감사업무시간관리, 독립성관리, 모니터링 등 품질관리 전반에 관한 실무	7	7년 이상	공인회계사	상근	전담
감사본부	감사보고서 사전&사후심리	31	7년 이상	공인회계사 (이사)	상근	비전담
감사본부	감사보고서 사전&사후심리	24	7년 이상	공인회계사	상근	비전담
감사본부	감사보고서 사전&사후심리	1	5년 이상 7년 미만	공인회계사	상근	비전담

<서식3> 품질관리 관련 예산(인건비) 비중

법인 전체 인건비	품질 관리 관련 인건비	비중
64,969	1,355	2.09%

(단위: 백만원, %)

2. 관련 윤리적 요구사항

1) 품질관리기준 구축. 운영 현황

(1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축‧운영 현황

공인회계사윤리기준, 공인회계사법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 윤리 및 독립성관련 기준을 준수하도록 당 법인의 윤리기준 및 품질관리규정 등 내규에서 규정하고 있으며, 모든 사원(파트너) 및 구성원은 매년 의무적으로 윤리 및 독립성 교육을 이수하여 윤리 및 독립성 기준 및 방침들을 숙지하도록 하고 있습니다.

(2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축‧운영 현황

모든 감사 및 경영계약 등은 계약 체결 전에 독립성 및 이해상충 여부 확인 절차를 실시하도록 하고 있으며, 독립성 위반사항이 신속히 통보될 수 있도록 윤리준법신고센터 등을 마련하고 있습니다.

독립성을 준수하여야 하는 감사고객목록을 ERP시스템 및 GIS Global Independence System) 을 통하여 관리하고 있으며, 사내 인트라넷에 게재하고 있습니다.

소속 사원(파트너) 및 구성원에 대하여 당 법인의 감사대상회사에 대하여 독립성유지확인서를 연1회 징구하고 있습니다.

가. 재무적 이해관계 및 사업관계

GIS(Global Independence System) 및 ERP 품질관리/독립성시스템에 사원(파트너) 및 구성원(본인 및 배우자 등)은 상장주식 및 비상장주식과 채권. 채무 등의 투자내역을 입력하여야 하며, 모니터링을 통하여 감사고객에 대한 재무적 독립성 준수여부를 확인하고 있습니다.

당 법인과 사업관계가 있는 감사고객의 경우 중요성 여부를 파악하여 독립성 훼손여부를 모니터링하고 있습니다.

나. 고용관계 등 기타 인적관계

사원 및 구성원(본인 및 배우자)에 대하여 전·현직 고용현황을 ERP 품질관리/독립성시스템에 신고하도록 하여, 감사대상 법인과 고용관계가 있는 경우 이를 점검하여 고용관계로 인한 독립성 훼손위험을 사전 예방하고 있습니다.

다. 비감사업무 수행 등

당 법인의 감사대상회사에 대해 금지된 비 감사업무를 수행할 수 없도록 계약 전 독립성검토절차를 마련하여 운영하고 있으며, 허용된 비감사업무의 경우 담당 이사 등 분리 및 감사 동의 또는 협의 등 안전장치를 통해 해당 위협을 제거하거나 수용 가능한 수준으로 감소시키고 있습니다.

(3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축‧운영 현황

- 담당이사 교체 모니터링

감사담당이사 교체 규정(주권상장법인, 대형비상장주식회사, 금융회사의 경우         3년, 그 외 비상장법인은 5년)을 수립하고 있으며, 감사담당이사는 매년 감사         수행연수를 파악(ERP/담당이사 교체대상 조회)하여 감사담당이사의 교체 필요         성에 대하여 검토하며 동 내용은 감사조서의 일부로 문서화됩니다.

또한, 품질관리실에서는 모든 외부감사 대상회사에 대해 회사별로 감사담당이         사가 감사를 수행한 기간(Time-on Period)과 참여제한 사업연도(Cooling-off         Period)를 ERP를 통해 조회하여 연속감사 참여제한 규정 준수여부를 사전에         확인하는 절차를 수행하고 하고 있으며, 심리위원은 개별회사 심리 시 교체 대         상 담당이사가 해당 감사업무에 참여했는지 여부를 감사조서(필요한 경우            ERP 대사) 등을 통해 점검하고 있습니다.

3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지

1) 품질관리기준 구축·운영 현황

(1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지

가. 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련

당 법인은 업무의 수용과 유지여부에 대해 업무수행이사가 1차적으로 적격성       과 시간과 자원 등 역량이 있는지 여부와 감사업무 수임평가기준으로 '계약        전 위험평가' 조서를 통하여 독립성 평가, 회사 및 산업에 대한 평가, 경영 및       지배구조, 윤리 및 성실, 회계 및 통제, 자금조달 및 계속기업, 회계 및 감사       이슈 등의 항목에 대한 업무 위험평가를 실시하고 있습니다.

일정요건을 충족하는 고위험 업무(또는 대상회사)에 대해서는 품질관리실에       서 위험평가 및 독립성 검토를 거쳐 최종 승인이 완료되면 업무수행이사가 업       무를 수임하고 있습니다. 위 이외의 업무에 대해서는 사업본부장 전결 하에        수임합니다.

이외에도 일정규모(자산 USD 20억이상 or 매출 USD 10억 이상 등의 요건)       에 해당되는 고위험의 감사대상 회사의 업무수임에 대해서는 법인 및 담당팀       의 경험 등 적격성과 역량, 독립성 등 윤리적 요구사항, 의뢰인의 평판조회,        전임감사인 등 고객의 성실성 등을 검토하여 Grant Thornton International         (이하 GTI)의 사전 승인을 받고 있습니다.

업무 위험평가 시에는 해당 업무가 업무팀이 알지 못하는 전문적 지식을 요       구하는  지 등을 검토하여 업무팀의 적격성을 확인하고 있으며, 표준감사시간       을 고려한 감사시간 투입계획을 미리 수립하고 검토하고 있습니다.

나. 의뢰인의 성실성을 고려

업무 위험평가 시 회사에 대하여 경영 및 지배구조, 윤리 및 성실, 회계 및           통제 등의 항목을 통하여 의뢰인의 성실성을 수임 여부 결정 및 위험 평가에          고려하고 있습니다.

(2) 업무의 해지

감사수임 후 법규에서 정하는 독립성위반 등의 사유가 발생할 경우 업무를 해     지하는 등의 절차를 취하고 있습니다.

4. 인적 자원

1) 품질관리기준 구축·운영 현황

(1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유

가. 채용

당 법인은 각 사업본부의 영업 상황을 고려하여 대표이사가 연간 인력소요를 확인 후 각 사업본부 협의 의결을 통하여 관리본부장으로 하여금 연간 채용계획을 수립하여 운영위원회나 이사회의 결의를 받아 시행하고 있습니다.

회계사의 입사는 대표이사의 승인으로 결정되며 입사 후에는 전문직업인으로 갖추어야 할 자질을 향상시키기 위하여 적절한 신입사원교육을 실시하고 있습니다.

나. 교육훈련

당 법인은 구성원의 전문가적 자질개발을 위해 매년 전체 구성원을 대상으로 정기연수를 품질관리실 주관 하에 실시하며, 필요한 경우 수시교육을 실시하고 있습니다. 정기교육의 내용에는 법인의 정책과 지침, 회계와 감사기준의 변경내용, 감사보고서 작성지침, 기타 주요 이슈 등이 포함됩니다.

또한, 모든 구성원이 한국공인회계사회에서 규정하는 최소 의무연수시간을 이수할 수 있도록 품질관리실에서 연수 이수현황을 주기적으로 모니터링하고 관리하고 있으며, 품질관리실은 최근 회계와 감사기준 및 관련 법규의 변경사항에 대하여 구성원들이 적시에 숙지하도록 수시로 구성원에게 통지하고 있습니다.

회계사의 경우, 입사 후 법인의 규정 준수 및 전문직업인으로 갖추어야 할 자질        을 향상시키기 위하여 적절한 신입사원교육을 실시하고 있습니다.

<서식> 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간)

(단위 : 시간)

구분	2019(당기)	2018(전기)	2017(전전기)
총 등록공인회계사	50.7	43.2	48.3
회계감사 사업부문 등록공인회계사	50.7	43.2	48.3

(2) 업무팀의 배정

가. 업무수행이사

당 법인은 상장회사, 금융회사, 지정회사, 사업보고서제출법인에 대한 업무팀을 구성할 때 각 사업부 본부장이 다음과 같은 배정기준을 고려하여 업무수행이사를 배정하고 있습니다.

- 전문적 지식과 경험 등 해당 업무 관련 전문성

- 업무에 관련된 독립성 준수 여부

- 외부 징계기관 또는 법인으로부터 받은 징계사항 등 법규 위반사항

- 업무에 적합하고 충분한 가용 인력 및 업무투입시간 가능 여부

한편, 상기 배정기준을 적용할 때 관련 데이터를 활용할 수 있도록 법인ERP시스템을 구축하여 관련 정보를 제공하고 있습니다.

나. 업무팀

업무팀은 배정된 업무수행이사가 구성원의 해당 업무관련 전문성, 독립성 준수, 법규 위반사항, 충분한 가용인력과 업무투입시간 가능 여부 및 구성원의 훈련 등을 충분히 고려하여 업무팀 구성원을 배정합니다.

업무수행이사는 업무팀 구성시 가용인력이나 투입시간이 충분하지 않다고 판단되는 경우 사전에 본부장 또는 다른 이사와 협의하여 충분한 인력과 투입시간을 확보하여야 하며, 각 사업부는 업무수행이사의 배정과 업무팀 구성이 적합한지 검토하고 본부장의 승인을 받아 시행하도록 규정되어 있습니다.

다. 임·직원 성과평가체계 (평가, 보상 및 승진)

임·직원의 기본급은 기본 연봉표에 의거 결정되고, 직책수당을 별도로 두고 있        으며, 성과급은 법인의 매사업연도의 사업계획에 의거한 경영성과에 따라 기본        급의 일정률을 운영위원회에서 정하고 있으며, 성과급은 이사 및 구성원의 성과        평가 관련 규정에 따라 산정된 성과평점에 의거한 등급별 배부율에 따라 차등        지급하고 있습니다.

성과평가점수는 100점 만점으로 하며, 평가지표는 1) 교육훈련(10점), 2) 업무        수행(30점), 3) 구성원의 이사평가(10점), 4) 행정조치(20점), 5) 고객관리(30        점)의 5가지 항목으로 구성하여 품질관리요소를 70%로 반영하고 있으며,

구체적인 성과지표로는

- 교육훈련은 한공회 의무연수시간 및 당 법인 정기연수 이수실적을,

- 업무수행은 사전심리 및 사후심리결과, 외부감사업무투입시간, 독립성 등 내          부규정준수여부를 세부지표로 하고 있으며,

- 구성원의 이사평가는 감사업무에 100시간이상 참여한 구성원이 이사의 업무          관련규정숙지도, 부당요구, 문제해결능력, 의사소통능력 등에 대해 설문조사한          내용을 반영하고 있으며,

- 행정조치는 외감법 등 법규위반과 내규위반으로 인한 법인징계를 반영하고,

- 고객관리는 수임 및 업무수행실적을 반영하고 있습니다.

5.업무의 수행

1) 품질관리기준 구축·운영 현황

(1) 업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공

가. 업무수행품질의 일관성

업무의 수임 시 업무수행이사는 충분한 감사시간 투입을 위하여 외감법에 따라 정한 표준감사시간을 준수할 수 있는지 고려하고, 표준감사시간 미달이 예상되는 경우 품질관리실에 내부자원 투입계획 등 감사품질 제고방안을 보고하고 있습니다.

또한 감사업무의 일관된 품질 유지를 위하여, 당 법인이 수행하는 모든 감사업무는 대주 표준감사조서에 따라 수행하고 있으며, 입증감사조서의 경우 업종별 감사조서를 활용하여 감사를 수행하고 있습니다.

나. 감독책임

업무수행이사는 업무팀 각 구성원이 해당 감사업무를 수행하는 데 충분한 역         량(가용시간)을 보유하고 있는지를 점검하며, 업무진행과정을 상시 감독하여          업무 중 발생한 유의적 사항들이 적절하게 처리되는지를 파악하고 있습니다.

다. 검토책임

업무수행이사는 수행한 업무가 관련 기준과 법규 요구사항에 따라 수행되고,          업무 수행계획과 수행한 업무의 내용과 시기 및 검토 내용이 적절하게 문서화         되고 수행한 업무는 도달한 결론을 뒷받침하고 있는지 여부를 검토 후 해당          문서화내역(조서)에 서명날인 합니다.

(2) 업무품질관리검토

가. 업무품질관리검토의 기준

주권상장법인과 사업보고서제출법인, 금융회사, 증선위 지정법인, 1000억이상         비상장법인 등 이해관계자의 보호 필요성이 크거나 감사위험이 높다고 판단되        는 회사에 대하여는 전임품질관리위원이 업무품질관리검토를 수행하도록 하고        있으며, 기타법인에 대하여는 사업부품질관리위원이 업무품질관리검토를 담당하        고 있습니다.

나. 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위

감사보고서일 이전에 업무품질관리검토가 완료될 수 있도록 업무팀은 감사업무        종료 후 감사보고서 제출기한 3일(정상업무일 기준) 이전까지 감사보고서 및         조서일체를 담당 품질관리위원에게 제출하여야 합니다.

다. 업무품질관리검토자의 적격성 기준

품질관리실 소속 품질관리위원은 전업경력 5년 이상의 회계사로서 전문성, 경험        등 적격성을 고려하여 품질관리실장의 추천에 의하여 운영위원회에서 선임하고,        사업부 소속 품질관리위원은 전업경력 5년 이상의 회계사로서 본사소재지에 있        는 사업부의 본부장이 전문성, 경험 등을 고려하여 각 사업부별로 추천하는 자        로 선정하고 있습니다.

라. 업무품질관리검토의 문서화

품질관리위원이 지적사항을 작성하고 업무팀 담당이사 및 해당 품질관리위원         이 서명한 품질관리점검표 원본은 감사조서화 되며, 품질관리점검표 사본 및          심리결과 관련 서류인 심리기록부 등은  품질관리실에 제출, 보관 및 비치 됩         니다.

마. 의견의 차이

업무품질관리검토 수행과정에서 품질관리위원과 당해 업무의 담당이사 간 이견이 발생한 경우 품질관리실장(필요한 경우 품질관리위원회)은 이에 대한 조정역할을 수행하고 있습니다.

(3) 자문

품질관리실은 감사 등 업무와 관련한 자문요청사항에 대하여 사내게시판 질의    응답 사이트를 통하거나 사안에 따라서는 문의자에게 직접적으로 답변을 제공    하고 있습니다.

(4) 업무문서화

가. 최종 업무파일의 취합완료

- 취합완료 기한 및 취합형태: 모든 감사조서를 출력, 서면조서 형태로 취합,         관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 감사종료일로부터 60일 이내 취합을         완료하여야 합니다.

업무수행이사는 감사보고서 발행이전 감사조서의 취합완료 여부를 확인하여          야 하며, 업무품질관리검토자 역시 사전심리 과정에서 감사조서가 취합완료           되었는지 확인합니다.

조서취합 업무 담당자는 규격박스 포장 전에 관련 조서 취합이 모두 완료되          었는지 확인 및 ERP에 필수 정보 사항을 입력하고 업무수행이사의 승인을           득한 후 창고로 이관됩니다.

나. 업무문서의 보존

외감대상 감사조서는 감사보고서일(업무종료일)로부터 8년간 보관하여야 하        며, 그 밖의 조서는 업무종료일 이후 5년간 보관합니다.

감사조서는 물리적 접근통제가 가능한 지정된 서고에 보관하며 감사조서 입          출고 시 ERP로 입출고사유 등을 기재, 담당이사 승인 후 조서관리자 최종 승          인을 거쳐 입출고가 이루어지도록 하고 있습니다.

2) 감사투입 인력 및 시간

구분		인원 수	투입시간
수습공인회계사		4	2,605
등록공인회계사	1년 미만	1	472
	1년이상~3년미만	13	13,709
	3년이상~5년미만	31	44,479
	5년이상~10년미만	81	95,870
	10년이상~15년미만	79	105,082
	15년이상	148	179,892
합계		357	442,108

3) 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계

주권상장법인과 사업보고서제출법인, 금융회사, 증선위 지정법인, 1000억이상 비상장법인 등 감사위험이 높은 회사에 대하여는 전임품질관리위원이 업무품질관리검토를 수행하고 있습니다.

또한, 상기 위험이 높은 회사에 대해서는 품질관리검토자를 사전에 지정하여 감사계획 단계부터 심리위원이 적극적으로 참여하고 이슈 사항을 논의할 수 있도록 하고 있습니다.

6.모니터링

1) 품질관리기준 구축·운영 현황

(1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링

가. 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가(주기적 검사)

당 법인은 모니터링 절차를 품질관리정책과 절차 전반에 대한 모니터링과 사       후 품질관리로 구분하여 수행하고 있습니다.

- 품질관리정책과 절차 전반에 대한 모니터링 수행

경영진의 운영책임, 독립성점검, 교육관리, 감사조서관리 등 품질관리시스템 전반을 대상으로 제도의 설계 · 운영의 효과성에 대한 모니터링을 연 1회 수행하고 있습니다. 모니터링 실시자는 수행결과 발견된 미비점, 개선권고사항 등을 문서화하여 품질관리실장에게 보고하고 구성원에게 미비점을 보완, 시정하도록 요구합니다.

- 사후품질관리 수행

매년 1회 종료된 감사업무가 내부 규정 및 방침에 따라 수행하였는지 사후심리 점검표에 따라 점검하고, 그 결과 및 미비점을 사후심리 대상회사의 업무수행이사와 커뮤니케이션하여 개선을 요구하고 정기연수 때 그 결과를 구성원에게 전달하고 사내인트라넷에 게재하여 공유합니다.

나. 모니터링 절차 수행자 선정

품질관리실장은 품질관리 전반에 대하여 충분하고 적합한 경험이 있는 자를 지정하여 필요한 교육을 실시하여 수행하도록 규정하고 있으며, 사후심리는 전업경력 5년 이상의 회계사 중 품질관리위원으로 선정된 자가 사후심리 모니터링 절차를 수행하도록 하고 있습니다.

다. 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결

모니터링 실시자는 품질관리제도에 대한 검토결과 제도적이거나 반복적인 미비점, 독립성의 위반과 같은 즉각적인 조치가 요구된다고 판단되는 미비점 등 유의적 미비점을 발견한 경우, 모니터링 결과보고서에 미비점의 내용, 이를 해결하기 위해 필요하다고 판단되는 개선권고안을 포함시켜 품질관리실장에게 보고합니다.

또한, 품질관리실장은 모니터링 실시자로부터 보고 받은 내용을 검토하고 대책을 수립한 후 운영위원회에 보고하여 개선조치가 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 고충과 진정

고충과 진정제기에 관한 서류를 품질관리실에서 접수하며 각 사업부에서 일상적으로 취급하는 업무 이외의 고충과 진정은 품질관리실에서 처리하고 있습니다.

만일 서류에 흠결사항이 있는 경우 보완요청을 하거나 처리상 필요한 경우 관계자 조사 또는 자료 제출 요구를 하여 처리합니다.

고충과 진정제기자는 처리기간의 경과, 부당한 접수거부 또는 필요서류 이외의 서류를 요청하는 경우 대표이사에게 신고하여 시정을 요구할 수 있고, 고충과 진정제기로 부당한 처분을 받지 않으며 동 내용에 대한 비밀이 보장됩니다.

한편, 품질관리실은 고충과 진정제기 신청의 요지 및 처리 관련사항을 문서화하고 있습니다.

(3) 품질관리시스템의 문서화

당 법인은 독립성 확인 등 관련 윤리적 요구사항에 대하여 법인ERP시스템을 활용하여 전자문서화를 하고 있으며 특정업무의 수용과 유지에 대하여 위험평가 및 수용 및 유지 검토조서를 문서화하고 있습니다.

또한, 연 1회 실시되는 품질관리 정책과 절차 전반에 대한 모니터링을 수행한 결과와 사후심리 수행 결과 및 미비점에 대한 개선권고사항을 문서화하고 있으며, 고충과 진정제기 신청의 요지 및 처리 관련사항을 문서화하고 있습니다.

2) 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계

업무수행이사는 위험, 중요도 등을 고려하여 수습회계사가 수행 가능한 업무를 배정하고, 책임회계사 및 업무수행이사는 수습회계사가 수행한 감사업무가 도달된 결론을 뒷받침하고 있으며 적절히 문서화되었는지, 입수한 증거는 보고서를 뒷받침하는 데 충분하고 적합한지 등을 검토한 후 조서에 검토자로 서명합니다.

3) 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책

사후심리 모니터링 실시자는 법인 소정 양식의 사후심리 점검표에 따라 사후 심리를 수행하며 종결 시 동 서류를 품질관리실에 제출하여 취합된 문서를 별도로 보관하고 있습니다.

7. 주식거래 모니터링 시스템 구축.운영 현황

1) 주식거래 관리시스템 현황 (시스템명 포함)

- 당 법인은 「임직원의 주식거래현황 관리지침」(이하 “지침”이라 함)을 제정하여 임직원(단순 사무직원 제외, 이하 같음)의 미공개 중요정보를 이용한 불공정거래 행위를 방지하기 위하여 당 법인이 감사하는 주권상장 법인의 주식거래를 제한하고 있습니다.

-  임직원은 연1회 개인정보이용에 관한 동의서를 제출하도록 하였고, 주식거래 관리시스템인 GIS (Global Independence System)에 상장주식의 취득/처분일로부터 15일 이내에 신고하도록 합니다.

-  법인 사원총회에서 선임한 주식거래감독인은 GIS(Global Independence System), ERP시스템 및 인트라넷에 주식거래 금지종목을 공지하여 임직원이 사전에 금지종목을 확인할 수 있도록 하였습니다.

2) 주식거래 관리시스템 모니터링 결과

- 연2회(매년 3월말과 9월말 기준) 모든 임직원이 주식거래현황을 신고했는지 여부 및 당 법인이 감사하고 있는 주권상장법인이 신고 내역에 포함되어 있는지 여부를 모니터링 하였고, 그 결과 중대한 위반사항은 발견되지 아니하였습니다.

- 또한, 연2회(매년 6월말과 12월말 기준) 신고 된 세부내역의 정확성 확인을 위해 대상 인원 중 10%이상 샘플링하여 외부증빙(증권회사 거래내역 등)을 제출받아 확인하였고, 모니터링 결과 중대한 위반사항은 발견되지 아니하였습니다.